Régime de retraite individuel (RRI)
Puisque vous êtes propriétaire d’entreprise, le RRI peut être un régime de retraite fiscalement avantageux pour vous. Il permet de maximiser les montants à accumuler pour la retraite. Toute demande de soumission est sans frais et sans obligation.
Qu’est-ce que le RRI ?
- Le régime de retraite individuel (RRI) est un régime de retraite enregistré au même titre que le REER avec beaucoup plus d’avantages
- Votre entreprise effectue en votre nom les cotisations qui ne sont donc pas imposables pour vous avant votre retraite.
- Ce régime permet à votre entreprise de financer votre retraite et de profiter d’avantages très intéressants
À qui s’adresse-t-il ?
- Le RRI s’adresse aux propriétaires et dirigeants d’entreprise qui ont reçu ou reçoivent un salaire (T4)
- Âgés entre 40 et 71 ans
- Le conjoint ou la conjointe qui travaille pour l’entreprise peut être admissible sans être actionnaire
Les avantages du RRI
Fonctionnement du RRI
- Cotisations déductibles d’impôt pour l’entreprise à 100 %
- Permet de diminuer les revenus passifs dans la compagnie de gestion
- Les cotisations sont non imposables pour le propriétaire et les charges sociales ne s’y appliquent pas
- Cotisations supplémentaires permises par l’impôt tant pour les services passés que pour les services futurs
- Un plafond annuel de cotisations supérieur à celui d’un REER
- Si le rendement des investissements est inférieur à 7,5 %, l’entreprise peut combler le manque à gagner. Cette cotisation additionnelle spéciale est déductible pour votre entreprise.
- Les frais d’administration et de gestion peuvent être facturés à l’entreprise et sont déductibles d’impôt pour celle-ci
- À votre retraite, votre entreprise peut bonifier substantiellement votre régime par des cotisations supplémentaires déductibles d’impôt
- Avant la vente de votre entreprise, le RRI est une option très avantageuse
Notre Cabinet coordonne toutes les étapes avec une firme d’actuaire externe.
À la mise en place
- Mise en place d’une fiducie dans laquelle sera détenu le RRI
- Cotisations par l’entreprise des droits REER non utilisés
- Cotisations additionnelles par l’entreprise pour bonifier les services passés
- Cotisations par l’entreprise pour le service courant sujet à des plafonds supérieurs au REER
Cotisations pendant la durée de vie du RRI
- Cotisations par l’entreprise pour le service courant
- Dépôts additionnels en cas de déficit actuariel (rendement annuel inférieur à 7,5 %)
- Évaluation actuarielle (tous les 3 ans ou avant, advenant un contexte économique opportun)
À la retraite / vente de l’entreprise
- Recevoir une rente de retraite du RRI :
- Possibilité de bonifier votre régime pour permettre des cotisations additionnelles
- Transfert du RRI (2 possibilités) :
- Achat d’une rente viagère auprès d’un assureur
- Transfert dans votre REER / FERR
Les honoraires actuariels pour administrer le RRI
- Habituellement, il y a un frais de 1 000 $ pour les honoraires actuariels par année comme coût régulier pour implanter le RRI, faire le suivi gouvernemental annuel et l’évaluation actuarielle aux 3 ans.
- Exclusivité pour les membres de Dentistes propriétaires du Québec : des frais annuels réduits à 525 $ par année pour une économie de 475 $
Exemple
Un dentiste propriétaire de 50 ans travaillant depuis 10 ans dans son entreprise ayant reçu des salaires supérieurs à 150 000 $.